摘要：随着时代的发展，我国互联网技术不断提升。在这样的基础之上，大数据、云计算等先进的技术开始应用到社会的各个层面当中，对社会各个行业的发展起着非常重要的作用。面对这样的形势，税收筹划工作也将面临更大的机遇和挑战。如何把握机遇、促进行业发展;规避风险、正视挑战，促进自身的不断发展，是相关工作人员需要不断考量的重点问题。企业的纳税筹划方案对于企业规避税收风险具有重要意义，本文将通过详细的论述为后期工作提供一定的参考，以此促进企业收入与国家利益的双赢。
关键词：大数据;企业;纳税筹划
对于企业而言，合理合法的向国家缴纳税务是其基本的义务。因此，在进行相应的纳税工作时，一定要合乎国家的相关法律法规。但在此过程当中，企业如果没有做好纳税筹划的相关工作，很有可能为自身带来非常大的税收风险。对此，工作人员在进行企业的纳税筹划工作时，一定要全面的考量多方面因素，基于大数据为企业制定最佳的纳税筹划，在促进企业收入提高的同时，也能够维护国家的利益，促使两方面的双赢。在大数据的加持之下，企业的纳税筹划工作将更加完善，促进企业的良好发展。
一、大数据视域下企业纳税筹划面临的机遇
(一)降低企业的纳税筹划成本
国家的相关部门依托大数据、云计算和人工智能搭建了税收管理系统，方便了纳税人进行纳税行为，提高了税收工作的效率。并且，通过这一管理系统，在很多方面都大大地提高了效率[1]。比如，人员信息采集、税款申报专项、附加扣除信息采集等等。申报人员在进行相应的查询和业务办理时，只需要填入相关的数据，就可以自动计算，既帮纳税人节省了时间，同时也为工作人员节省了办公流程，可以说是当下最好的纳税筹划方案，大大降低了企业纳税筹划的成本。
(二)提高企业会计信息质量
大数据平台不仅具有非常大的储存空间，同时工作人员在读取特定数据和信息的时候，也可以快速的提取。正是这样的特点，使其在企业的发展当中做出了非常大的贡献。在数据采集、数据预处理、数据储存、数据处理和分析等相关工作上，大数据平台也为工作人员提供了非常可靠的功能与作用。除此之外，大数据平台也会对企业出现的虚增收入、伪造或变造会计账簿，或是进行了某些虚假的纳税申报等情况进行筛查，一旦发现就可以直接提醒工作人员。
(三)实现企业财务管理目标
企业在正常的工作当中，一定会不断地为自己创造出最大的流量，以此来吸引现金流入。并且，在具体的工作当中规避风险、实现价值提升。而对企业的财务管理工作而言，大数据的优势就是为企业最便捷的实现财务管理目标，让企业的价值最大化。通过大数据平台，企业可以了解到最好的产品销售方式，通过这种方式来实现企业营业额的提高，避免出现货物堆积的情况，进一步提高资金回笼的速度，让企业的价值最大化。
二、大数据视域下企业纳税筹划面临的挑战
(一)数据分析能力不足的风险
企业工作人员通过大数据平台，可以获取非常巨大的数据和信息，其处理的速度也是极快，相较于传统的纳税筹划工作而言，这种方式无疑是大大提高了其工作效率。但在纳税筹划工作的不断变迁之中，也有很多财务工作人员并没有快速的转化自身工作观念，对于大数据的理解出现严重偏颇。在企业进行相应的纳税筹划方案制定工作时，其也无法制定合乎当下实际情况的方案。而这一情况就是其对于数据分析能力的不足，致使这些海量的数据无法为企业带来良好的作用。
(二)信息安全维护的风险
税收工作关系到每一个企业、每一个个人。他们的信息和纳税申报所包含的相关数据，会被收录在税收部门的管理系统和各个企业的税收系统当中，这对于税收工作来说是一个非常便捷的方式，但同时相关人员也要重视对财务信息的保护[2]。信息管理工作对于企业而言是非常重要的，这不仅关系到企业的正常工作和发展，同时也影响着企业在市场竞争当中的核心竞争力。当出现了相关信息风险时，企业的财务信息也会相继暴露，对于任何人来说都是非常危险的。
(三)不确定性风险
相较于传统的业务数据平台而言，大数据平台有着非常大的不确定性，正因为这样的不确定性，使得企业在进行纳税筹划工作时，会面临非常多的新的挑战。对于企业而言，利用大数据平台进行纳税筹划是很正常的[3]。但在当下的市场上，企业之间的竞争非常的激烈，大数据也会很快的更新和变化，国内的税收环境也会随实际情况发生改变，这些不确定的因素都，将影响企业的经营，甚至会出现相应的风险，最终导致税收筹划结果出现偏差。
三、大数据视域下企业纳税筹划的优化措施
(一)建立健全纳税筹划体系
首先，企业在进行纳税筹划的相关工作时，一定要全方位的收集相关数据和信息，这其中就包括纳税筹划的目标、当下企业的实际经营状况、财务情况以及企业的内部控制制度等等。其次，企业在收集了相应的数据和信息之后，各部门之间要进行多元化方案的制定，对其目前所涉及的税收问题进行研究和分析，设计出多个纳税筹划方案，并最终结合实际情况选取合理的方案。
(二)建立动态纳税筹划风险防控机制
由于大数据时代很多因素会影响纳税筹划工作，加大了其不确定性。因此，企业在进行纳税筹划工作时，一定要建立起全面的动态纳税筹划风险防控机制。通过这一机制，对预制定的纳税筹划方案进行相应的监管和评估，对该方案实行的结果进行预测，并根据预测的结果进行改进[4]。除此之外，在国家推出了新的纳税政策之后，数据也会随之更新，有时由于相关人员未能及时了解到相关信息，致使纳税筹划方案出现了某些偏差。在这样的情况之下，通过动态的纳税筹划风险防控机制，可以为相关人员提供相应的数据和信息，方便工作人员快速地完成改动。当然，企业在建立动态纳税筹划风险防控机制的同时，也要加强在内部的宣传，提高工作人员的责任意识，树立他们的工作热情，去及时地了解与纳税筹划工作相关的数据和热点信息，避免出现相应的失误。
(三)构建区块链技术下的信息安全保障体系
对于企业而言，纳税筹划工作所涉及的数据和信息是非常重要的。而在大数据时代网络信息安全变得尤为重要，企业在进行相关工作时，也要特别注意这一方面。因此，企业在进行纳税筹划工作的同时，要重点构建区块链技术下的信息安全保障体系，以此为纳税筹划工作和纳税带来最可靠的安全保障。通过引入区块链技术，可以帮助企业更加合理合法的使用相关数据，对各数据设置权限，对企业的员工进行相应的安全维护培训，定期对企业的信息安全工作进行评估和测试，真正地实现信息的安全和保障[5]。
(四)加强企业团队的凝聚力
企业在进行纳税筹划工作时，很容易忽视各部门之间的配合。对于纳税筹划工作而言，其不仅需要专业的工作人员，同时也需要这些工作人员展现出他们非常强的综合素养。工作人员在进行纳税筹划工作时，不仅要展现他们的工作才能，同时也要各个部门和各个工作人员之间进行良好的配合，这样才能够设计出最佳的纳税筹划方案。因此，企业在进行相关工作时，不仅要重视工作过程和工作结果，同时也要重视提升各部门工作人员之间的凝聚力，当团队的凝聚力达到坚不可摧的时候，那么一切的困难和挑战都将迎刃而解。
(五)提升企业的技术水平
企业不仅要做好纳税筹划工作，同时也要大力开发新技术。在竞争越来越激烈的市场当中，企业的核心竞争力将快速的转移到新技术之上。通过大数据平台，企业可以有机的结合产品创新和工艺创新，以此来提高企业的生产能力和在市场上的核心竞争力。无论何时，掌握最新的技术，都是企业的一张王牌。因此，企业在正常的发展过程中，一定要充分重视对技术的研发、对专业人才的聘用和对智能化技术的使用。这些因素都将大大影响企业的发展和竞争力，对长期的可持续发展具有关键性作用[6]。
四、结语
总而言之，在大数据的加持之下，企业在进行纳税筹划的相关工作时，必然会面临着更多的机遇和更大的挑战。在这样的形势之下，企业不仅仅要建立好全面的动态纳税筹划风险防控机制、构建区块链技术支持下的信息安全保障体系、提升企业内部工作人员的凝聚力、加大对新技术的研发等工作，同时也要针对当下纳税筹划工作当中存在的不足予以解决，规避可能出现的严重问题。当然，企业在正常的工作当中，要学会开源节流，懂得何时该做何事，以此来促进企业的正常运转，不断提升企业的核心竞争力。
参考文献
[1]汪旸“.营改增”背景下建筑企业增值税纳税筹划策略——以恒信集团为例[J].IT经理世界，2019(8).
[2]冯晓琼.房地产企业土地增值税筹划探索[J].投资与创业，2020(22).
[3]刘迅，王欢.浅析我国当代企业纳税筹划[J].投资与创业，2020(21).
[4]段礼全.关于国有企业纳税筹划的有效思考[J].经营者，2020(15).
[5]于思铭.纳税筹划在企业中的应用与风险防范的探讨[J].缔客世界，202(8).
[6]郭瑞.大数据时代房地产建安企业成本核算技巧与纳税筹划建议[J].企业改革与管理，2020(3).
作者：王斐
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