摘要：随着时代的不断发展，社会竞争越来越激烈，即使是银行，目前也面临着激烈的市场竞争，我国商业银行要想获得长远发展，吸引更多的客户，必须提升盈利能力，才能跟上时代发展的步伐。本文首先分析我国商业银行的盈利能力现状，其次找出影响因素，最后提出解决对策，包括利用大数据云技术采取针对性营销扩大营业收入;加强人员管理，减少内部成本消耗;加强贷款审核发放管理;与互联网金融进行有效结合，降低其冲击力度。
关键词：盈利分析;商业银行;互联网金融
盈利分析是企业财务分析中的关键类别。盈利分析是了解企业整体盈利状况的重要途径，还能获取企业的盈利利润以及其市场影响力等信息，有效判断企业整体的经营成果，无论是对企业自身还是对财务信息的使用者而言，都有很重要的作用。但是，我国目前对企业的盈利能力分析还不够，企业和投资者往往忽略了对企业盈利能力的深入分析，使得无法对企业整体经营的盈利状况进行有效判断，因此有必要对盈利分析进行深入分析。本文的研究目的就在于促进企业盈利分析的落实。与此同时，随着互联网金融的快速发展，其对中国传统银行业产生了重大影响，因此选择我国商业银行作为分析对象，了解商业银行的盈利状况，发现其中的不足并提出合理对策，实现提升商业银行盈利能力的目的[1]。
一、我国商业银行盈利能力现状
商业银行在我国金融体系中的重要性不言而喻，在当前时代背景下，我国金融市场的竞争越来越激烈。金融机构要想获得长远发展，必须采取有效的措施提升盈利能力，本文首先对我国商业银行的盈利能力现状进行分析。
(一)营业收入难以得到有效提振
我国部分商业银行近些年的营业收入增长处于停滞状态，特别是当前还出现了负增长的情况。营业收入如果无法持续增长，商业银行的整体经营效率就会大打折扣，盈利能力自然也就无法得到改善。商业银行近些年的营业收入之所以难以得到持续增长，主要原因在于商业银行没有采取新的营销策略和渠道，使得商业银行的市场销售营业收入无法得到有效改善，尤其还是采取传统的网点营销模式，没有与当下的新媒体营销相结合，造成商业银行诸多金融业务无法被大众了解。比如，理财以及资产管理等一些业务难以被大众接触。因此，如果商业银行不优化营销渠道，就无法解决营业收入无法提升的问题。
(二)内部管理消耗逐步上升
商业银行近些年成本使用效率降低，主要原因在于内部管理消耗逐步上升。以中国农业银行为例，其至今已成立长达70余年，在我国金融银行行业有极大的市场发展影响力，这使商业银行放松了对自身内部的管理，因此在内部成本使用过程中未能进行全面的监督监管，开始出现诸多不合理的办公费用[2]。商业银行在人力资源管理方面，就没有实行人力资源优胜劣汰的淘汰机制，只要进入商业银行基本就不会被裁员，呈现铁饭碗属性，使人员的工作积极性大幅度降低，而且由于长期位居相关职位，相关人员在内部费用索取方面存在更大的漏洞，内部费用因此增加，也开始出现大量不合理的开支情况，使得商业银行经营成本提高，降低了利润，影响了其盈利能力。
(三)贷款资产质量下降，影响利润增长
商业银行近些年利润未能持续发展的一个重要原因在于商业银行的贷款质量开始下降。比如，在中国农业银行的坏账率方面，商业银行的坏账率从2015年的1.37%大幅上升至2017年的1.62%[3]。而商业银行之所以出现贷款质量下降，主要在于对借贷人缺乏全面的信用考核。借贷人信用评测直接关系到是否对借贷人放款以及放款规模的合理性，如果对借贷人缺乏有效的信用考核机制，提供不合理的借贷放贷建议，就会使借贷人得到超出自身信用的贷款，贷款归还的完整程度自然也会受到相应影响。因此商业银行在信用审核中，主要暴露出的问题在于没有实际了解借贷人的真实资产以及收入情况，仅凭着借贷人提供的资料进行相关的借贷事项判断，一旦出现作假情况，商业银行也无法及时发现问题所在，会造成错误的信用判断。
(四)互联网金融挑战造成商业银行利润率下降
商业银行近些年出现经营下降的一个重要原因就在于受到互联网金融的冲击。而互联网金融之所以会对商业银行等传统金融行业形成冲击，主要原因在两个方面，一方面是互联网金融在经营方面不受地域限制，尤其是如今智能手机的普及，能够很方便的操作互联网金融，而商业银行的传统业务还需要依托营业部，使得相关业务在工作效率方面大打折扣。另一方面，互联网金融在落实的过程中能够提供诸多的针对性服务。比如，互联网金融有着商业银行传统的存贷业务服务。同时互联网金融也有第三方支付以及投融资服务，等等。在服务内容方面，其优势明显大于商业银行，使许多消费者、投资者愿意选择多元化的互联网金融，因此商业银行的业务受到影响。
二、影响我国商业银行盈利能力的因素
(一)未能有效实施新型营销
如今，我国很多商业银行在经营过程中仍然按照传统的营销思路开展营销，采用网点营销布局方式进行吸储，这种营销方式过于被动，没有主动实施营销，使商业银行的营销有效性大打折扣。随着互联网金融的兴起，以支付宝为代表的互联网金融也开始实施资金吸收和放贷业务，这些互联网金融平台运用互联网主动营销，在很短的时间之内就获得了大量的客户。比如，支付宝仅一项余额宝吸储业务，在短短4年时间吸储规模持续攀升，截至2020年底已超过2万亿元。因此，商业银行近些年持续实施的传统营销思路使营销理念落后，难以实现大范围的主动营销，造成营收无法得到快速提升[4]。
(二)缺乏有效的人员淘汰机制
我国少部分商业银行虽然属于企业，但属于国有性质的企业，在管理方面尤其是内部人员管理缺乏相应的淘汰机制，类似于以往的铁饭碗职务特征，这使得商业银行的员工在工作过程中缺乏必要的积极性，导致工作容易出现消极怠工的情况。而且由于属于国有性质的企业，在人员的工作绩效考核设置等方面也未制定严格的绩效考核以及管理制度，造成商业银行员工工作无法得到有效的监督管理。加上长时间内部人员职位不发生变动，使商业银行内部员工的裙带关系十分复杂，开始显现勾心斗角以及结党营私行为，这对商业银行的经营运作以及盈利造成了负面影响。
(三)未按照规章制度落实信贷客户
商业银行近些年信贷客户质量下降的一个重要原因在于未按照规章制度进行落实。商业银行在对借贷人的信息资料收集过程中，只对借款人提供的资料和信息进行审核，并没有深入到借款人的企业或者单位中了解具体情况，更未从借款人的相关关联企业和合作伙伴方面等收集足够的信息，以鉴定借款人日常信用状况和还款能力。同时，商业银行在贷款审核过程中涉及对借款人的抵押物品进行评估，在评估过程中并未派遣专业的人士进行评估，而评估过程中的一些员工不具备相关知识，导致评估结果不够准确。最后也未进行跟踪了解贷后审查，没有监督贷款的资金流向，使得借款资金出现挪用等情况。因此，落实阶段的不足使得商业银行虽然有完善的信贷发放制度，但是无法实现其预定目的。
(四)未能积极迎合互联网金融业务
近些年来，我国市场环境发生了巨大变化，互联网金融得到了很多消费者的认可，互联网金融业务之所以近些年获得了快速发展，主要原因在于互联网金融业务具备操作方便、不受地域以及时间限制和支付便捷等优势，因此得到了用户的青睐。但是，商业银行在互联网业务发展浪潮的环境下未能积极迎合互联网业务，虽然近些年商业银行开展了互联网手机业务，但是互联网手机业务操作十分麻烦，需要各种密码以及登录验证和支付验证，未能实现指纹操作等，导致商业银行手机银行的支付功能难以被顾客使用。而其他业务内容也伴随着各种权限以及操作不明等状况，使商业银行互联网手机银行的业务功效较差。因此，未能积极迎合互联网金融业务是商业银行近些年经营成效受阻的一个原因。
三、促进商业银行盈利能力提升的建议
(一)利用大数据云等技术采取针对性营销，扩大营业收入
商业银行目前的营销方式基本为被动式的网点营销，并未实施针对性的主动营销，导致近些年其营销效率远远落后于以互联网金融为代表的营销渠道。因此，未来商业银行需要依托互联网实施新型主动性营销。在具体的操作落实方面，建议商业银行利用大数据云技术进行针对性的营销。大数据云技术分析是近两年兴起的营销方式，通过大数据云技术分析能够对个人的消费习惯等进行了解，并针对性地推送营销内容。商业银行也可以通过利用大数据云技术，寻找自身各项业务的潜在客户，并对不同客户投放相应的业务营销广告等。这样就能够及时为客户提供相关的服务内容，实现针对性营销，从而快速获得客户资源，实现营业收入的增长[5]。
(二)加强人员管理，优化内部成本消耗
目前，商业银行在人员管理方面实施的是国有企业人员的管理方式，未实施淘汰制度，而且人员构成以及职务等相对固化，使得工作人员的工作积极性下降，降低了工作效率，出现内部成本消耗增加等情况。针对这一情况，商业银行应加强人员管理。一方面，商业银行需要建立相应的淘汰制度，对工作人员的工作能力、工作态度等方面设置相关指标，如果员工表现不好，就进行淘汰清退，优化商业银行人员队伍的相应建设，提高工作人员的工作积极性。另一方面，商业银行需要建立岗位流动机制，防止个人在原岗位停留时间过长出现利用工作便宜实施一些不法行为，也能够使个人在相关经营操作方面合法合规化，减少内部不必要的消耗和降低损失，优化内部成本消耗。
(三)加强贷款审核发放管理
商业银行需要从三个方面加强贷款审核发放管理。首先，在贷前审查方面，商业银行采取5C评价法，通过品质、能力、资本、抵押和条件五个方面一一进行鉴定，给予各个方面评级，形成最终的综合评级。其次，在贷中检查过程中，需要对借款人的抵押物进行公平公正的评估和审查，同时在申请贷款过程中一般还会有担保人，商业银行需要对担保人进行严格的审计，判断其是否具备担保资格。在资产评估过程中需要进行市场实际的调查走访，了解市场的真实价格，并收集现货市场的价格资料作为备注。最后，是贷后检查，这一环节在商业银行的三查中最为薄弱，商业银行今后可以根据自身人力状况制定明确的明访暗访计划，通过数据化的形式明确责任划分，确保贷后检查的实施。
(四)与互联网金融进行有效结合，降低其冲击力度
通过以上的论述可以看出，互联网金融具有诸多优势，对商业银行的传统业务造成相应的影响，导致商业银行业务受到较大冲击，如果商业银行再不重视互联网金融产生的冲击，那么商业银行的业绩以及利润就会持续下降，因此商业银行必须进行相应的业务优化，在具体落实过程中可以从两方面入手。一方面，商业银行需要发挥自身优势，借助自身信用水平较高的优势，对于一些涉及信用风险的业务进行重点扩张。比如，对于理财业务，由于互联网金融近些年理财风险频出，这种情况下商业银行就可以强调自身理财的安全性，来吸引互联网金融的投资者投入商业银行。另一方面，针对互联网金融的快捷性以及不受地域性限制的优点，商业银行也需要对自身业务进行相应的完善。比如，商业银行需要建立网上银行，增加快速支付功能，促使商业银行与消费者的使用习惯保持同步，同时商业银行需要实现互联网金融的智能化功能，使用户能够很轻易地使用网上银行相关业务。
四、结语
近年来，我国金融业务竞争越来越激烈，本文对商业银行的盈利进行相应分析，从盈利现状入手，了解盈利分析以及盈利分析的重要性等。本文探究了商业银行盈利能力无法持续快速上升的原因，并针对这些问题提出合理建议，希望通过多元化的营销渠道提升营业收入、加强内部管理成本控制、注重对贷款信用的考核以及与互联网金融进行有效结合，以降低冲击的方式，使商业银行盈利能力得到相应提高，从而提升商业银行获取利润的能力，促进商业银行的可持续发展，也为我国其他企业盈利能力分析以及改善提供借鉴作用，达到本文的研究目的。
参考文献
[1]程道金,张东辉,成力为.业务结构多元化对商业银行盈利能力和风险影响的理论分析[J].云南财经大学学报,2020,36(9):26-72.
[2]李易懋.金融科技对我国上市商业银行盈利能力影响的实证研究[J].湖南师范大学自然科学学报,2020,43(5):83-89.
[3]黄福东.区域商业银行盈利能力聚类分析：以安徽省各地级市工农中建四行为例[J].经济视野,2020(1):100-101.
[4]郭大朝.互联网金融对商业银行盈利能力的影响研究：以中国上市商业银行为例[D].济南:山东大学,2020:12.
[5]李丽芳.新形势下商业银行提升盈利能力的分析[J].全国流通经济,2020(6):176-177.
作者:闫智宇
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